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員工股權激勵計劃

] 

股份公司給員工股權激勵

員工股權激勵計劃

一、擬上市公司股權激勵情況介紹

1

、什么是股權激勵方案

由員工或員工組成的主體持有公司上市前的原始股，待上市后股份鎖定期結束便可在二級

市場自由轉讓，從而達到激勵員工的目的。

2

、上市前股權激勵實施要點

3

、上市前員工激勵持股方式

4

、兩種股權

激勵的方式優劣勢分析

5

、上市后的鎖定期

6

、股權激勵對公司業績的影響

股份支付適用的情況

擬

IPO

企業大股東向公司職工及職工持股公司低價轉讓股權

; 

擬

IPO

企業向公司職工及職工持股公司低價定向增發股份

; 

對公司業績的影響

一般情況下，擬

IPO

企業的該類事項并不會涉及等待期，對于權益結算的涉及職工的股份

支付，應當按照授予日權益工具的公允價值一次性記入成本費用和資本公積，降低股份支

付當年的公司凈利潤水平，甚至影響到部分公司不符合發行條件。

二、項目股權激勵方案

(

案例

) 

1

、股權激勵的主體

為降低后期老股轉讓過

程中的稅負成本，減少后期管理團隊的股權激勵份額變動對公司

IPO

進程的影響，實現管

理團隊股權激勵效果最大化，綜合比較自然人持股、有限責任持股和有限合伙企業持股的

優劣勢，建議由核心管理層員工發起成立一家有限合伙企業，作為股權激勵的主體。

2

、股權激勵的出資方式

綜合比較增資和老股轉讓方式，建議有限合伙企業以增

資方式認購公司新發行的股份

3

、有限合伙企業設立方案

建議由公司注冊成立

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一家由

XX(

實際控制人

)

任普通合伙人

(GP)

、核心員工

A(LP)

及核心激勵骨干為有限合伙人

(LP)

的有限合伙企業，在本方案中暫定名為

XX

菁英有限合伙企業

(

以下簡稱“

XX

菁英”

)

。

建議有限合伙企業認繳出資

1000

萬，其中：

XX

認繳出資

10

萬，占比

1%;

核心員工

A

認

繳出資

490

萬，

占比

49%

，

作為未來擬招聘管理層的激勵期權池，

本次擬激勵的核心管理

團隊員工出資

500

萬，占比

50%

。

4

、受讓比例和價格

員工激勵的價格原則上不低于凈資產，目前公司賬面凈資產

約為

9000

萬，注冊資本

3000

萬，單位凈資產約為

3

元

/

股，原則上增資價格不得低于

3

元

/

股。

按照增資

10%

的比例測算，員工合計出資

1000

萬元，新增注冊資本

333.33

萬元。

員工激勵完成后，

A

股東和

B

股東合計持有公司

55%

的股份，保持對公司的絕對控制

權。